Инвестор имеет право обратиться к брокеру или управляющему с заявлением о конвертации своего старого индивидуального инвестиционного счета (ИИС-1 или ИИС-2) в новый ИИС-3. Инвестор должен уведомить об этом Федеральную налоговую службу (ФНС) самостоятельно или за него это смогут сделать брокер или управляющий. Передача функции информирования налогового органа о конвертации ИИС от инвестора к брокеру или управляющему в настоящее время прорабатывается. Об этом стало известно из информационного письма Минфина России в адрес участников рынка ценных бумаг. Действующее законодательство предусматривает, что инвестор должен сам уведомить отдельно брокера и отдельно ФНС об изменении типа ИИС, а между брокером и ФНС такая передача информации не была предусмотрена.
При этом для сохранения права на налоговый вычет как по старому ИИС, так и по новым ИИС-3 инвестор должен до конца соответствующего года подать заявление на их получение, даже если ранее уведомил ФНС о том, что он конвертировал старые ИИС в ИИС-3. «В случае неподачи заявления в налоговый орган и открытия более одного ИИС по новым правилам инвестор не имеет права на получение инвестиционных налоговых вычетов, а также на налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан», — уточнили в пресс-службе ведомства.
Крупные брокеры ранее говорили «РБК Инвестициям», что конвертация ИИС-3 и открытие новых счетов ИИС-3 для тех, у кого есть старые инвестсчета, несет риски потери налоговых льгот. В Банке России «РБК Инвестициям» поясняли, что проблема возникла из-за отсутствия порядка трансформации ИИС, который должен быть установлен актом ФНС России в соответствии с Федеральным законом № 58-ФЗ.
В Минфине на вопрос о готовности соответствующего акта ответили, что до конца года ФНС подготовит порядок представления налогоплательщиком заявления для получения налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по ИИС, заключенным до 31 декабря 2023 года. В то же время в ведомстве отметили, что на сегодняшний день из пяти крупнейших брокеров три уже трансформируют счета.
По данным Банка России, резкого увеличения количества ИИС в первом полугодии 2024 года не произошло. «Ожидание поправок в Налоговый кодекс снизило динамику заключения новых договоров при сохранении прежних темпов закрытия действующих ИИС в первом квартале 2024 года. Во втором квартале число новых ИИС выросло, а закрытий стало меньше. На 30 июня 2024 число действующих ИИС составило 5,9 млн счетов. Сегодня такая динамика показывает устойчивый характер», — подчеркнули в пресс-службе мегарегулятора.